Comment fonctionne la fiscalité cryptographique en Italie: le guide final - La Crypto Monnaie

Dans Italie, là Fiscalité cryptographique Fournit le paiement de deux types de taxes différents.

Les deux doivent être payés, mais il est nécessaire de suivre différentes indications pour pouvoir calculer les montants.

Dans cet article, nous verrons les principales règles concernant la fiscalité cryptographique pour les privés, car pour les entreprises, les règles normales sont déjà en cours pour la possession et la vente d'autres actifs financiers.

L'imposition des gains en capital cryptographique en Italie

Tout d'abord, comme cela se produit dans la majorité des pays, c'est nécessaire payer une taxe sur les gains en capital.

Il faut dire que ces règles s'appliquent spécifiquement à qui Il réside en ItalieAlors que pour ceux qui résident à l'étranger, ils pourraient être différents.

Par exemple, la loi suisse n'impose pas le paiement d'impôt à aucun Gains de capital cryptographique à ceux qui résident en Suisse.

En Italie, letaux que nous devons utiliser pour calculer les taxes sur tout gain en capital en cryptographie est du 26%pour 2025. En théorie, à partir de 1er janvier 2026 devrait aller à 33%. Cependant, il est toujours possible qu'il soit ramené à 26%.

Il y a cependant une complication.

Le calcul des taxes sur les gains en capital

Tout d'abord, il faut dire qu'avec gains en capital seul le Tous les revenus produits avec la vente.

Par conséquent, en l'absence de vente, il ne peut pas y avoir de gains en capital, comme le sont le cas de vente à perte ou sur un pied d'égalité.

Pour calculer la taxe à payer à l'État, multipliez simplement la somme annuelle totale de tous les gains en capital et les huiles de crypto pour le taux de référence, qui, comme mentionné précédemment, est de 26%.

La complication est que toutes les ventes ne génèrent pas des gains en capital imposables.

Cependant, il convient de souligner qu'il ne compte pas sur la plate-forme que la vente est effectuée, car toute vente ou affectation, même celles relatives à l'utilisation de la crypto comme moyen de paiement pour les achats, peut générer un gain en capital, tant qu'ils sont fiscalement pertinents.

Ventes d'impôts

Avec « fiscalement pertinent«Dans ce cas, nous entendons la génération d'un revenu soumis à l'impôt.

Le droit italien établit que seuls les ventes ou les transferts (techniquement appelées « échanges ») qui se déroulent entre les crypto-monnaies et les actifs non crypto, soit trois crypto-monnaies de différents types sont fiscalement pertinentes.

Par conséquent, chaque échange de crypto-monnaies en échange d'actifs non-Crypto, qu'il s'agisse d'euros ou d'autres marchandises, est considéré comme pertinent de manière impossible.

La discussion, en revanche, est compliquée pour les échanges de crypto-crypto, ou avec le transfert de crypto-monnaies en échange d'autres crypto-monnaies.

Si un échange de crypto-to-crypto se déroule entre deux crypto-monnaies ayant des caractéristiques similaires, telles que Bitcoin Et EthereumLe droit italien le considère comme non pertinent pour un niveau d'impôt. Autrement dit, en d'autres termes, tout gain en capital généré par l'échange de Bitcoin dans Ethereum, ou vice versa, en Italie, ne sont pas soumis à l'imposition.

Ce raisonnement s'applique à toutes les vraies crypto-monnaies, ainsi qu'à XRP, Solana, BNB, Dogecoin, Tron, Cardano, etc.

Au lieu de cela, il ne s'applique pas lorsque l'échange a lieu entre une vraie crypto-monnaie et par exemple une stablecoinou un jeton de référence d'actif comme leor tokenisé.

Il faut se rappeler que, cependant, il y a une écurie algorithmique, y compris en particulier Allez (USDS), qui sont garantis dans Ethereum, Bitcoin ou similaires, et donc entrent dans la première catégorie. Par conséquent, un échange de Bitcoin, ou Ethereum, à DAI, il n'est pas considéré comme pertinent de manière fiscale en Italie, donc ne génère pas des gains en capital imposables.

De toute évidence, il reste ferme que, même en cas de bourse fiscalement pertinent, les impôts ne doivent être payés que s'il y a eu des gains en capital (c'est-à-dire si la vente a été effectuée en profit), le montant de la taxe à payer à l'État calculé sur la base du montant des gains en capital et non sur le montant global de la vente.

Les montants sont toujours et calculés uniquement en euros, et pour calculer le gain en capital, il est nécessaire de soustraire du montant collecté les dépenses effectuées précédemment pour acheter la cryptographie vendue.

Tampon

Cependant, il y a également une deuxième taxe à payer, qui est en fait une taxe sur la simple possession de crypto-monnaies, à payer, toutes les années, même en l'absence de transactions.

Il s'appelle «tampon« , O Vatafe (taxe sur la valeur des activités financières tenues à l'étranger), et doit être égale à deux pour mille (0,2%) de la valeur totale des crypto-monnaies appartenant à une personne à la fin de l'année.

Cette taxe s'applique à toute crypto possédée, quel que soit le type de portefeuille dans lequel il est conservé.

Comment déclarer et payer des impôts sur les crypto-monnaies en Italie

La loi italienne prévoit qu'à la fin de l'année, chaque personne déclare le montant total en euros de la crypto qui a, sur la base duquel le droit de timbre est calculé.

Cette déclaration doit être faite en remplissant adéquate le Image RW de leur déclaration de revenus.

Il prévoit également que tout gain en capital cryptographique, s'il y en avait, devrait être déclaré dans Peinture RTToujours dans la déclaration de revenus.

Une fois les montants à payer à l'État, le paiement peut être effectué en même temps que celui des autres impôts sur le revenu à payer et avec les mêmes méthodes. Ceux qui ne effectuent pas généralement ces paiements doivent procéder avec un paiement spécifique avec les méthodes classiques relatives au paiement des impôts sur le revenu.

Les (grandes) difficultés: comment résoudre avec OKIPO

Tout cela est en fait beaucoup plus compliqué en termes concrètes que dans la théorie.

En fait, il est déjà très difficile de pouvoir collecter toutes les informations relatives à toutes les transactions effectuées au cours de l'année afin de pouvoir effectuer les calculs correctement.

En outre, faire également des calculs correctement est particulièrement complexe (ainsi que risqué), en particulier dans le cas d'un grand nombre de transactions.

Enfin, pour beaucoup de gens, il n'est même pas particulièrement facile de comprendre ce qui est réellement signalé dans Image RW ou dans Peinture RT de la déclaration de revenus.

Cependant, il existe une solution, largement utilisée également par de nombreux comptables, qui rend tout cela un peu plus simple et certainement moins risqué.

Nous parlons de OKIPOUne plate-forme qui vous permet de connecter toute la cryptographie du portefeuille appartenant à une personne. Lorsque vous devez faire la déclaration de revenus, ces logiciels téléchargent toutes les données relatives à toutes les transactions qui ont eu lieu au cours de l'année et effectuent tous les calculs précisément.

À la fin, ils fournissent à l'utilisateur les données globales à saisir dans les peintures RW et RT de leur déclaration de revenus.

Un logiciel comme OKIPO Fournir toutes les documents nécessaires à la déclaration de revenus de leurs crypto-monnaies Conformément au droit italien.